In de 2e berap 2025 is een financiële afwijkingenrapportage opgenomen over de cijfers t/m juli 2025. De financiële afwijkingen zijn alleen voor 2025, eventuele structurele doorwerking is opgenomen in de programmabegroting 2026. De 2e berap 2025 laat een nadeel zien van € 227.000 na verwerking van mutaties in de reserves.
Na verwerking van dit voordeel is het geraamd resultaat 2025 positief € 2.285.000.
Het geraamd resultaat van de 2e bestuursrapportage 2025 wordt vooral verklaard door de verwerking van de voordelige effecten van de algemene uitkering 2025 (€ 3,7 miljoen), bijstelling toerekening rentekosten grondexploitatie (€ 0,5 miljoen). Als grootste nadelige effecten zijn verwerkt de bijstelling van de budgetten jeugdzorg ZIN (€ 3,0 miljoen), kosten Wmo (€ 1,3 miljoen), toename kosten groen en straatreiniging € 0,2 miljoen), budget leerlingenvervoer (€ 0,1 miljoen) en een lager aantal toegerekende uren aan de grondexploitatie (€ 0,6 miljoen).
(Bedragen x € 1.000) | Begroting 2025 voor 2e berap | 2e berap 2025 | Begroting 2025 na 2e berap |
|---|---|---|---|
Lasten | -355.831 | -24.470 | -380.301 |
Baten | 334.587 | 23.746 | 358.333 |
Saldo van baten en lasten | -21.244 | -724 | -21.968 |
Toevoeging aan de reserves | -4.111 | 0 | -4.111 |
Onttrekking aan de reserves | 27.867 | 496 | 28.363 |
Mutaties in de reserves | 23.756 | 496 | 24.252 |
Geraamd resultaat | 2.512 | -227 | 2.285 |
In de onderstaande tabel kunt u de begroting 2025 volgen vanaf het moment van vaststelling op 31 oktober 2024. De financiële gevolgen van de afwijkingen op de begroting presenteren we in enkele categorieën. Na de tabel volgt een toelichting per categorie.
(Bedragen x € 1.000) | 2025 | |
|---|---|---|
Primitieve begroting | 283 | |
Raadbesluiten tot en met juli 2025 | 2.229 | |
Geraamd resultaat (startsituatie) | 2.512 | |
Bestaand beleid | -4.286 | |
Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) | -144 | |
Overige technische aanpassingen | 0 | |
Gemeentefonds | 3.718 | |
Loon- en prijsindexatie | 0 | |
Kapitaallasten | 484 | |
Totaal ontwikkelingen | -227 | |
Geraamd resultaat na 2e bestuursrapportage 2025 | 2.285 |
Primitieve begroting
Op deze regel staan de geraamde resultaten van de vastgestelde begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 bij de begrotingsbehandeling in oktober 2024.
Raadsbesluiten tot en met juli 2025
Hier staan de financiële gevolgen van afzonderlijke raadsbesluiten van november 2024 t/m juli 2025. Met name het positieve resultaat van de 1e berap 2025 van € 2,2 miljoen verklaart dit saldo.
Geraamd resultaat (startsituatie)
Na de verwerking van de raadsbesluiten t/m juli 2025 is dit de financiële startsituatie voor de 2e berap 2025.
Bestaand beleid
De afwijkingen op het bestaand beleid vanaf € 50.000 zijn toegelicht bij de begrotingsprogramma's - onderdeel "Wat kost het". Een aantal afwijkingen zijn zichtbaar bij meer dan één programma. Dit lichten we toe bij de betreffende afwijkingen.
Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000)
Conform de financiële verordening lichten we wijzigingen kleiner dan € 50.000 niet toe. In verband met de rechtmatigheid moeten deze wijzigingen wel worden vastgesteld.
Overige technische aanpassingen
Deze aanpassingen lichten we verder niet toe, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten.
De grondexploitaties moeten minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Dit doen we bij het opstellen van de jaarrekening met als peildatum 1 januari. Dan verwerken we de inkomsten en uitgaven over het voorgaande jaar in de boekwaarde en stellen de prognoses voor de komende jaren bij. In deze 2e bestuursrapportage 2025 verwerken we de prognoses begrotingstechnisch, zowel voor industrieterreinen als voor woningbouw. Dit heeft geen effect op het geraamd resultaat van de begroting 2025.
Gemeentefonds
In deze categorie geven wij de ontwikkelingen weer van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De verwerking van de meicirculaire 2025 is opgenomen in deze 2e bestuursrapportage.
Daar waar middelen geoormerkt zijn voor uitgaven ter zake zijn deze verwerkt in het desbetreffende programma. De mutaties zijn aan uw raad kenbaar gemaakt middels een raadinformatiebrief. Per saldo geeft de meicirculaire een budgettair voordeel (€ 2,1 miljoen). Dit bedrag is niet expliciet zichtbaar binnen één programma maar verdeeld over de bijstelling van de baten voor de algemene uitkering in programma 9 (voordeel € 6,1 miljoen), en de geoormerkte middelen in met name de programma's 6, 8 en 9 (nadelig € 4,0 miljoen).
Bijstellen maatstaf lage inkomens met drempel 2023-2025
De algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt verdeeld met maatstaven. Er zijn simpele maatstaven (zoals het aantal inwoners) en er zijn ingewikkelde maatstaven. Er zijn maatstaven die weinig geld verdelen en er zijn er die veel geld verdelen. In 2023 is een nieuwe verdeling ingevoerd.
Bij de invoering van het nieuwe verdeelstelsel voor het gemeentefonds in 2023 is het belang van de maatstaf "huishoudens met een laag inkomen" aanzienlijk toegenomen (momenteel zo'n 21% van het totaal). Daarnaast is het een moeilijk in te schatten en sterk fluctuerende maatstaf, waarvan het financiële effect erg groot is. Er wordt gerekend met aantallen die nog als 'voorlopig' moeten worden gekenmerkt. Op dit moment zijn de aantallen van 2022 'definitief' geworden en een 'voorlopig' aantal van 2023 gepubliceerd. Een en ander heeft tot gevolg dat de algemene uitkering over de jaren 2023-2025 (voorlopig) een positieve bijstelling te zien geeft van € 1,67 miljoen. Bij de meicirculaire 2026 worden de definitieve aantallen 2023 verwerkt wat nog effect kan hebben op de uitkeringen 2024 en 2025.
Loon- en prijsindexatie
Betreft bijstelling van budgetten welke gedekt worden uit de hiervoor beschikbare stelpost prijsontwikkelingen.
Kapitaallasten
In de 1e bestuursrapportage 2025 zijn hogere rentekosten geraamd. Een deel hiervan is toe te rekenen aan de grondexploitatie, waardoor deze lasten geen effect hebben op de begroting. Dit betekent een voordeel voor de begroting 2025. Ook is de raming voor rente inkomsten en rente uitgaven voor kort geld geactualiseerd.
Totaal ontwikkelingen
Dit is het totaal aan ontwikkelingen van bestaand beleid, gemeentefonds, technische aanpassingen, loon- en prijsindexaties en kapitaallasten.
Geraamd resultaat na 2e bestuursrapportage 2025
Na de verwerking van de 2e bestuursrapportage is dit het geraamde resultaat.
Overige onderwerpen
Inkomende subsidies
Vanaf 2024 verwerken we de inkomende subsidies met een collegebesluit conform de financiële verordening 2023 en kan de begroting sneller worden bijgesteld. De onderstaande inkomende subsidies van substantiële omvang zijn sinds de 1e bestuursrapportage 2025 verwerkt:
- Herziene beschikking tijdelijke capaciteit voor klimaat- energiebeleid (CDOKE) (€ 567.235) |
|---|
- Subsidie toekenning DUMAVA-regeling verduurzaming Vastgoed (€ 943.043) |
- Subsidies project circulariteit (€ 146.322) |
- Specifieke uitkering doorstroomlocaties vergunninghouders (€ 1.867.100)
- Extra IZA middelen 2025 (SPUK IZA € 120.000)
Nieuwe investeringen
Bij deze 2e bestuursrapportage vragen we u kredieten beschikbaar te stellen voor nieuwe investeringen 2025. Het gaat om de volgende investeringen:
Inrichting openbare ruimte MFA de groene long € 340.000
De voorbereidingen voor de aanleg van het buitenterrein bij MFA de Groene Long zijn in volle gang. Er is daarbij een voorstel gedaan voor de inrichting van de aangrenzende openbare ruimte. Formeel gezien valt dit buiten de projectscope, maar gezien de kwaliteitsimpuls die met de inrichting van de openbare ruimte aan het gebied wordt gegeven, wordt voorgesteld om voor de (her)inrichting van de omliggende openbare ruimte middelen beschikbaar te stellen.
Voorgesteld wordt om een krediet van € 340.000 beschikbaar te stellen. De jaarlijkse kapitaallasten hiervan zijn opgenomen in de begroting 2026.
Voortzetting van de pilot huisinzameling en spullenstroom - Aanschaf elektrische bestelwagen voor inzameling € 45.000
Voortzetting van de pilot huisinzameling en spullenstroom en nader onderzoek is noodzakelijk voor het mogelijk maken van goed onderbouwde keuzes over de toekomst van een inclusieve gemeentelijke inzameling en verwerking van afval en grondstoffen.
Onderdeel hiervan is de aanschaf van een elektrische bestelwagen voor inzameling (€ 45.000). De kosten voor de elektrische bestelwagen worden gedekt door de afvalstoffenheffing (budgettair neutraal). Dit is meegenomen in de begroting 2026.
Vervangen lichtmasten park de Molenheide € 43.826
In overleg met de VVE van camping de Molenheide wordt vanuit de BV de Molenheide voorgesteld om tot vervanging van de lichtmasten over te gaan. Totale investering is € 43.826 hiervan wordt 50% gedekt middels een bijdrage ineens van de VVE (€ 21.913) en de overige 50% wordt gedurende 25 jaar gedekt middels een bijdrage van de VVE. Hierdoor geen effect voor de gemeente (budgettair neutraal).